ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ"

Річний звіт за 2012 рік

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	19.10.95 р. утворення товариства як закритого акцiонерного, 28.03.11 р. перетворене на публiчне акцiонерне товариство.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	ПАТ "ЗАВОД"ПIВДЕНКАБЕЛЬ", розташоване у м. Харковi, вул. Автогенна, 7. Емiтент має цехову структуру управлiння. До складу пiдприємства входять також адмiнiстративно-управлiнськi пiдроздiли. Фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли вiдсутнi. Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", а також вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та наказу по АТ про облiкову полiтику на 2011 р. № 322 вiд 29.12.2011 р. Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний. Метод оцiнки вартостi запасiв : -середньозважена собiвартiсть - метод цiни продажу -iдентифiкована собiвартiсть -метод ФIФО. Фiнансовi iнвестицiї вiдбиваються на дату балансу по собiвартостi iнвестицiї з урахуванням зменшення корисностi
Текст аудиторського висновку	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "ФОРПОСТ" Незалежний аудитор Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58 Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496 тел. (057) 337-24-84 Вих. 12 вiд 25.03.2013 р. До Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтнiстi Публiчного Акцiонерного товариства " ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" Звiт незалежного аудитора адресований 1. Власникам цiнних паперiв 2. Керiвництву товариства м.Харкiв В С Т У П Основнi вiдомостi про емiтента: Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство " ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" Код ЕДРПОУ 00214534 Мiсцезнаходження Україна , м.Харкiв, вул.Автогенна , буд.7 Дата реєстрацiї 23.03.1992р. Опис аудиторської перевiрки Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , директор ТОВ АФ "Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" станом на 31.12.2012 р. у складi таких форм : 1. Баланс на 31.12.2012р. 2. Звiт про фiнансовi результати за 12 мiсяцiв 2012р. 3. Звiт про рух грошових коштiв за 2012р. 4. Звiт про власний капiтал за 2012р. 5. Примiтки до рiчних фiнансових звiтнтiв за 2012р. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї : 1. Статут (нова редакцiя) /зареєстрований у Виконкомi Харкiвської мiської ради 28.03.2011р. Номер запису14801050012002091/. 2. Свiдоцтво №100332453 про реєстрацiю платника податку на додану вартiсть (Ф№2-ПДВ). 3. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 03 вересня 2010р. /Реєстрацiйний №151/20/1/10/ . 4. Довiдка АА № 518945 з Єдиного державного Реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 07.02.2012р. 6. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати . 7. Протокол № 2012/1 загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "Завод"ПIВДЕНКАБЕЛЬ" вiд 26.04.2012р. 8. Даннi бухгалтерського облiку товариства у комп'ютернiй формi. 9. Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд 21.02.2013р. Серiя АБ №806379 . 10. Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осiб та фiзичних осiб-пiдприємцiв вiд 08.10.2012р., Серiя АА №881465. 11. Акт звiрки розрахункiв з ДПI за перiод з 01.01.2012 по 31.12.2012р. 12. Податкова декларацiя з податку на прибуток пiдприємства за 2012 рiк. 13. Наказ № 322 вiд 29.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства". 14. Наказ №200 вiд 24.09.2012р."Про проведення щорiчної iнвентаризацiї товарно -матерiальних цiнностей станом на 01.10.2012р." 15. Протокол засiдання Правлiння заводу вiд 22.10.2012р. 16. Наказ №248 вiд 30.10.2012р."Про проведення щорiчної iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, МШП, станом на 01.11.2012р." 17. Протокол засiдання Правлiння заводу вiд 16.11.2012р. 18. Довiдка №19юр вiд 01.04.13р. Про вiдсутнiсть значних правочинiв у 2012 роцi. 19. Протокол №10 засiдання Наглядової Ради ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" вiд 27.04.2012р. "Про затвердження Принципiв корпоративного управлiння ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства . Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" , та МСА 3000 "Завдання з надання впевненостi" , також згiдно "Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень. Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв . Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї , а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту. Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним - 50 % вiд загального обсягу документацiї. Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та МСФЗ що дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування. В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi. Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора. Описання важливих аспектiв облiкової полiтики За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № 322 вiд 29.12.2011р. "Про облiкову полiтику пiдприємства". - Причиною внесення змiн є Рiшення НКЦПФР №270 вiд 09.02.2012р. ( Розяснення №1) , вимоги пункту другого статтi 12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" , i необхiднiсть вiдповiдностi облiкової полiтики товариства сучасним вимогам. Суттєвi аспекти застосовуваної товариством облiкової полiтики такi: Межа iстотностi Для окремих об'єктiв облiку, що вiдносяться до активiв, зобов'язанням i власному капiталу пiдприємства - 5 % пiдсумку усiх активiв, зобов'язань i власного капiталу вiдповiдно; для окремих видiв доходiв та витрат - 2% чистого прибутку (збитку) пiдприємства; для статей фiнансової звiтностi - 500грн. Визнання доходу Доход визнається за фактом постачання готової продукцiї, а також у момент вiдвантаження iнших товарно матерiальних цiнностей або за фактом надання послуг клiєнтам . Основнi засоби Основнi засоби вiдображаються за первинною вартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї . При введеннi основних засобiв i iнших необоротних активiв в експлуатацiю вказується лiквiдацiйна вартiсть i очiкуваний термiн корисного використання кожного об'єкту основних засобiв у актi введення в експлуатацiю. Лiквiдацiйна вартiсть будiвель, транспортних засобiв, виробничого устаткування i iнших аналогiчних об'єктiв визначається як розрахункова сума, яку пiдприємство отримало б на даний момент вiд реалiзацiї такого об'єкту основних засобiв, за вирахуванням передбачуваних витрат на вибуття, якби цей об'єкт досяг того стану, в якому вiн знаходитиметься у кiнцi термiну корисного використання. Амортизацiя транспортних засобiв здiйснюється iз застосуванням методу прискореного зменшення залишкової вартостi. Амортизацiя iнших основних засобiв розраховується по прямолiнiйному методу вiд вартостi кожного об'єкту основних засобiв, починаючи з дати введення їх в експлуатацiю протягом передбачуваного термiну їх використання таким чином i з урахуванням лiквiдацiйної вартостi: Витрати на поточний ремонт i полiпшення об'єктiв основних засобiв, в розмiрi, що не перевищує 10 вiдсоткiв сукупної балансової вартостi усiх груп основних засобiв на початок звiтного року, вiдносяться на витрати в тому перiодi, в якому були понесенi . Витрати на позики, пов'язанi безпосередньо з будiвництвом квалiфiкацiйного активу, доведення якого до стану використання за призначенням, знадобиться значна кiлькiсть часу, пiдлягають капiталiзацiї Значним часом вважається перiод бiльше шести мiсяцiв. Так, загальна сума витрат на позики, капiталiзованих у вартостi об'єктiв незавершеного будiвництва, розрахована з використанням норм капiталiзацiї 2,31% за рiк, який закiнчився 31.12.12 р. складає 453,9 тыс.грн.(за рiк, який закiнчився 31.12.11 р. 706,1тис.грн). До складу основних засобiв включаються активи, якi узятi у фiнансову оренду, балансова вартiсть яких на 31.12.12 р. складає 2304,1тыс.грн(на 31.12.11 р.: 3323,7тыс.грн). Фiнансовi iнвестицiї . Керiвництво класифiкує кожне фiнансове вкладення як короткострокове або довгострокове за станом на дату придбання i переглядає класифiкацiю на кожну подальшу дату складання звiтностi. На дату балансу фiнансовi iнвестицiї вiдображаються за вартiстю придбання. Iнвестицiйна нерухомiсть На дату балансу iнвестицiйна нерухомiсть вiдображається за первинною вартiстю, зменшеної на суму нарахованої амортизацiї i з урахуванням їх лiквiдацiйної вартостi . Грошовi кошти i їх еквiваленти Грошовими коштами i їх еквiвалентами у фiнансовiй звiтностi визнаються грошовi кошти на поточних банкiвських рахунках, грошовi кошти в касi пiдприємства, грошовi кошти в дорозi i депозитнi сертифiкати строком до трьох мiсяцiв з дати їх придбання. Запаси На дату балансу вартiсть запасiв оцiнюється як найменша з двох оцiнок: за середньозваженою собiвартiстю i чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть незавершеного виробництва включає прямi матерiальнi витрати, прямi витрати на оплату працi. Собiвартiсть готової продукцiї включає витрати,прямо пов'язанi з виробництвом такої продукцiї, а саме : - прямi матерiальнi витрати, - прямi витрати на оплату працi - амортизацiї необоротних активiв,безпосередньо пов'язаних з виробництвом продукцiї - загальновиробничих витрат - вартостi придбаних послуг, прямо в'язаних з виробництвом продукцiї - iнших прямих витрат Дебiторська заборгованiсть Поточна дебiторська заборгованiсть включається в пiдсумок балансу за чистою вартiстю реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї дебiторської заборгованостi визначається як сума поточної дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвної заборгованостi. Резерв сумнiвних боргiв визначається по методу застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi, вiдповiдно до якого, величина резерву визначається на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. Резерв створюється на пiдставi даних облiку i за наявностi пiдстав вважати заборгованiсть сумнiвною(тобто такiй, вiдносно якої iснує невпевненiсть її погашення боржником) Вiдстроченi податки Вiдстроченi податки розраховуються по поточних офiцiйних ставках з використанням балансового методу облiку зобов'язань по усiх тимчасових рiзницях мiж оподатковуваною базою активiв i зобов'язань та їх балансовою вартiстю у фiнансовiй звiтностi. Кредитнi позики Кредити i позики признаються за справедливою вартiстю отриманих коштiв Забезпечення виплат персоналу Забезпечення виплат персоналу визначається i переоцiнюється на кожну дату складання балансу. Змiни в забезпеченнях з часом вiдносяться на фiнансовi статтi у звiтi про прибутки i збитки за кожен звiтний перiод. Статутний капiтал Простi акцiї i привiлейованi акцiї, що не пiдлягають погашенню, з рiзними правами на отримання дивiдендiв класифiкуються як статутний капiтал - Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства - За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку: - автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства; - безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi; - перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi; - iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання; - нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей; повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi; - послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики. - обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства; - єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали : 1) Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (IFRS) 2) Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (IAS) 3) Тлумачення Мiжнародної фiнансової звiтностi(IFRIC) 4) Тлумачення Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (SIC) - У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 iз змiнами. - Фiнансова звiтнiсть складена згiдно вимог Наказу Мiнiстерства фiнансiв України №1591 вiд 09.12.2011р. та Рiшення НКЦПФР №270 вiд 09.02.2012р. - Застосування МСФЗ товариством при складаннi фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам ст.12-1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV. - Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 ( у редакцiї наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 9 грудня 2011року № 1591). - Бухгалтерський облiк ведеться iз застосуванням програми IT - "Пiдприємство". - Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2012 р. не проводилося . Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi . Достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку. Встановлена межа iстотностi перевiрки дорiвнює 1,0 млн.грн. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлiнський персонал ПАТ несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2012 р. у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок якi вiдповiдають обставинам . Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства . Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть: Генеральний директор Золотарьов В.М. Головний бухгалтер Пугачова Н.I. Ведення бухгалтерського облiку покладено на головного бухгалтера - Пугачову Н.I. , що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.Перевiрка проводилась у присутностi генерального директора та головного бухгалтера товариства. Вiдповiдальнiсть аудитора Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки . Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики , зокрема МСА 720(в новiй редакцiї" "Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти" , та МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi", Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та "Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)", затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р. Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi . Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки . В И С Н О В О К В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства . Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства щодо впровадження МСФЗ. Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2012 р. , його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi . Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства. Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Результати дiяльностi за 2012 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом. Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно - позитивним. Пояснювальний параграф Аудитор має певну незгоду з управлiнським персоналом товариства щодо адекватностi та достатностi розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi у зв'язку з тим , що у 2012 роцi тривав перехiдний перiод на МСФЗ i товариство ще не встигло у повнiй мiрi опанувати усi вимоги цих стандартiв та застосувати їх на практицi. Аудитор вважає цей факт не суттєвим для загальної достовiрностi фiнансових звiтiв. Аудит чистих активiв товариства Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть . Розрахунок вартостi чистих активiв товариства : - Активи , усього:::::::::::::.. - 580 480,0 тис.грн. - Зобов`язання , усього:::::::::::..- 130 820,0 тис.грн. - Розрахункова вартiсть чистих активiв::.::.- 449 660,0 тис.грн. - Статутний капiтал:::::::::::::.- 10 394,0 тис.грн. - Неоплачений капiтал:::::::::::::...-"- - Вилучений капiтал::::::::::::::...-"- - Скоригований статутний капiтал:::::::.- 10 394,0 тис.грн. Чистi активи товариства бiльше статутного капiталу на 439 226,0 тис.грн., що є дуже гарним показником. На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв вiдповiдає вимогам законодавства. - На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки. - Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) : У 2012 роцi товариством значнi правочини , ринкова вартiсть майна яких становить 10 i бiльш вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi , не здiйснювалися. - Стан корпоративного управлiння Рiшенням Наглядової Ради ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" вiд 27.04.2012р. затверджено Принципи корпоративного управлiння ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ", розробленi згiдно методичних рекомендацiй НКЦПФР.(Протокол №10 засiдання Наглядової Ради ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" вiд 27.04.2012р.) У своїй поточнiй дiяльностi у взаємовiдносинах з акцiонерами товариство дотримується норм i правил, встановлених чинним законодавством щодо корпоративного управлiння . - Метою дiяльностi ПАТ є забезпечення особистого збагачення акцiонерiв за умови дотримання iнтересiв його кредиторiв, працiвникiв, дiлових партнерiв, держави та iнших заiнтересованих осiб. - ПАТ дотримується стандартiв дiлової поведiнки акцiонерiв та менеджерiв, а також забезпечує функцiонування системи монiторингу цих стандартiв, що дозволяє унеможливити отримання зазначеними особами додаткових доходiв за рахунок використання iнсайдерської iнформацiї, порушення обмежень щодо уникнення конфлiкту iнтересiв, та здiйснення iнших протиправних i неетичних дiй. - ПАТ забезпечує акцiонерам реальну можливiсть користуватися правами, передбаченими законодавством України, та ефективний захист у разi порушення цих прав, надає акцiонерам ряд додаткових, порiвняно iз законодавством України, прав, перелiк яких викладається у Статутi. - Право акцiонерiв на участь в управлiннi Товариством реалiзується через їхню участь у Загальних зборах акцiонерiв - вищого органу управлiння Товариства - Наглядова рада здiйснює свою дiяльнiсть на основi принципу максимального слугування iнтересам акцiонерiв. - Наглядова рада та Правлiння тiсно спiвпрацюють в iнтересах Товариства. - До складу Наглядової ради Товариства обираються (призначаються) особи, що володiють необхiдними знаннями, квалiфiкацiєю, досвiдом, а також вiдповiдними дiловими та моральними якостями для виконання покладених завдань. У внутрiшньому документi про Наглядову раду формулюються вимоги до кандидатiв на посади членiв Наглядової ради, зокрема, вимоги щодо рiвня освiти, досвiду роботи, наявностi достатньої кiлькостi часу для виконання обов'язкiв члена Ради, вiковi обмеження тощо. - Правлiння є колегiальним виконавчим органом Товариства, що здiйснює поточне керiвництво його господарською дiяльнiстю та є пiдзвiтним Наглядовiй радi та Загальним зборам акцiонерiв. - Правлiння розробляє стратегiю товариства, подає її на затвердження Наглядовiй радi (Загальним зборам акцiонерiв) та забезпечує її реалiзацiю. - Члени Правлiння володiють знаннями, квалiфiкацiєю та досвiдом, необхiдними для належного виконання ними своїх функцiй. - Наглядова рада щоквартально, а Загальнi збори акцiонерiв - один раз на рiк розглядають звiти Правлiння про результати фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та про дiяльнiсть Правлiння. - На думку аудитора стан корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" - Внутрiшнiй аудит На момент аудиту Товариством побудована система внутрiшнього контролю за виконанням господарських операцiй , проходженням та виконанням наказiв керiвництва , створена чiтка система документообiгу . Перед складанням рiчної фiнансової звiтностi Товариством проведена щiльна iнвентаризацiя основних засобiв, запасiв ТМЦ по местам зберiгання , iнших активiв та зобовязань . За наслiдками проведеної iнвентаризацiї складено вiдповiднi Протоколи засiдань iнвентаризацiйної комiсiї .Ревiзiйна комiсiя Товариства чiтко виконує свої обовязки щодо контролю достовiрностi показникiв фiнансових звiтiв , та надає свої висновки на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв Товариства. Головною метою запровадження системи монiторингу та контролю за дiяльнiстю Товариства є захист iнвестицiй акцiонерiв та активiв Товариства. Монiторинг та контроль за дiяльнiстю Товариства здiйснюється Наглядовою радою, Ревiзiйною комiсiєю. Ревiзiйна комiсiя, здiйснює оперативний контроль фiнансово-господарської дiяльностi Товариства шляхом: - участi у засiданнях Правлiння з правом дорадчого голосу; - проведення планових та позапланових перевiрок за дорученням Загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради, акцiонерiв, що володiють бiльш, як 10 % акцiй Товариства, а також з власної iнiцiативи; - складання висновку по Рiчному звiту та балансу Товариства. Дiяльнiсть Ревiзiйної комiсiї врегульована Статутом та внутрiшнiм документом про Ревiзiйну комiсiю Товариства. Пiдроздiл внутрiшнього аудиту пiдпорядкований Правлiнню i здiйснює поточний контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства. Функцiями Пiдроздiлу є забезпечення та гарантування: - адекватностi та належної деталiзацiї вiдображення в бухгалтерському облiку Товариства його дiяльностi; - вiдповiдностi усiх фiнансових операцiй та бухгалтерських проводок Товариства вимогам Нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку, Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та iнших стандартiв з метою використання для формування достовiрної фiнансової звiтностi; - впевненостi у тому, що всi операцiї Товариства дозволенi Правлiнням (а у випадках, передбачених Статутом - також Наглядовою радою); - впевненостi у тому, що будь-яке недозволене або протиправне використання активiв Товариства буде своєчасно попереджено або, принаймнi, виявлено. - На думку аудитора система внутрiшнього контролю та внутрiшнього аудиту , побудована на пiдприємствi , досить дiєва, ефективна, та вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" Ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства - На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму : 1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма "Форпост" 2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради 3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222/3 вiд 30.11.2010р. 4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя "А" на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194/1 5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58 6 Телефон юридичної особи 337-24-84 Дата видачi висновку - 25.03.2013р. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту : Договiр № 12 вiд 01.11.2012 р. Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.11р. по 31.12.2012р. Дата початку проведення аудиту 01.11.2012 р. Дата закiнчення проведення аудиту 25.03.2013 р. Висновок складено на 11 аркушах у трьох примiрниках. Директор ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" /Фомiчов I.А./ /Сертифiкат аудитора Серiя А №1662/
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент - Виробництво iзольованого проводу та кабелю. Перспективним є - освоєння нових видiв продукцiї. Залежнiсть вiд сезонних змiн значна. Основнi ринки збуту - значна доля по Українi, 37,6% експорту на Росiю та iнше зарубiжжя. Основнi клiєнти - юридичнi та фiзичнi особи (бiльше 1000 осiб). Основнi ризики в дiяльностi емiтента - безглуздi змiни в законодавствi. Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - розширення асортименту виробленої продукцiї, розширення ринкiв збуту, створення нових виробництв. Канали збуту й методи продажу - дiлерська мережа. Основна сировина: метал та пластмаси, закуповуються в Українi та за рубежом, протягом звiтного року вiдбувався зрiст цiн. Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - Машинобудування переживає труднощi. Багато пiдприємств працює не на повну потужнiсть. Впроваджуються новi технологiї - придбана нова лiнiя обладнання. Iнформацiя про конкуренцiю в галузi - Дуже жорстка конкуренцiя. Основнi конкуренти: ПАТ "Одескабель" (Україна), ОАО "Камакабель" (Росiя). Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - Великий асортимент всiляких маркорозмiрiв iзольованого проводу та кабелю для рiзних галузей промисловостi. Перспективнi плани розвитку емiтента - Подальший розвиток виробництва за рахунок росту потужностей та випуску нових виробiв продукцiї. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - 4.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	2008р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 125759,4 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 15805,6 тис. грн. 2009р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 1480,6 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 4797,9 тис. грн. 2010р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 4524,1 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 2987,8 тис. грн. 2011р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 4489,9 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 139,9 тис. грн. 2012р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 62272,8 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 1493,7 тис. грн. Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Iнформацiя про основнi засоби емiтента, включаючи об'єкти оренди(iз чого складаються основнi засоби) з: -Будинки та споруди, машини та обладнання, транспортнi засоби та iншi у сумi 436321.1 тис.грн., а також iншi малоцiннi необоротнi активи 2479.9 тис. грн. За п'ять попереднi перiоди були проданi такi об'єкти: автомобiль, оргтехнiка, екскаватор, бочка д/цементовозу,агрегат видувний малогабарiтний АВМ, перемоточний станок, пiч. Залишкова вартiсть списаних основних засобiв з 2008 по 2012 рр. складає 65 тис. грн. Опис методу фiнансування - за рахунок власних коштiв. Основнi засоби утримуються у вiдповiдних умовах - обладнання знаходяться в будинках цехов, якi вiдповiдають для зберiгання та виробництва. Виробничi потужностi задовольняють потребам емiтента. Ступiнь використання обладнання - значна. Спосiб утримання активiв - за рахунок амортизацiйних вiдрахувань. Мiсцезнаходження основних засобiв - м.Харкiв, вул. Автогенна, 7. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi. Плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi. За 2012 рiк було продано такi об'єкти: кран козловий, автомобiль. Залишкова вартiсть списаних основних засобiв за 2012 рiк складає 18,2 тис.грн.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Проблеми, якi впливають на дiяльнiсть емiтента - Велика заборгованiсть бюджету до вiдшкодування ПДВ (24758 тис.грн.) Залежнiсть вiд економiчних та законодавчих обмежень, банкiвських установ, якi постiйно пiдвищують процентнi ставки по кредитам.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	У звiтному перiодi штрафiв i компенсацiй за порушення чинного законодавства не було. Пiдприємством було здiйснено переплату податку на прибуток у суммi 19492 тис. грн.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Полiтика щодо фiнансування дiяльностi - за рахунок власного прибутку. За звiтний рiк було достатньо робочого капiталу для поточних проблем. Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - Шляхом бiльш рацiонального використання виробничих запасiв, розпродаж нелiквiдiв.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв: розширення виробництва планується за рахунок збiльшення обсягiв виробництва. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя не передбачається. Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: збiльшення обсягiв виробництва. Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: новi напрямки дiяльностi товариства.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік	У звiтному перiодi дослiдження та розробки проводились силами власного пiдроздiлу - НТЦ (науково технiчного центру). Сума витрат за звiтний рiк - 80780 тис.грн.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	В адмiнiстративних судах Харкова за позовами Товариства до СДПI ВПП у м. Харковi щодо стягнення заборгованостi бюджету з ПДВ та/або визнання податкових повiдомлень - рiшень незаконними знаходяться 43 справи, 16 справ знаходяться в Висшему адмiнiстративному судi України.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.