Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) 19.10.95 р. утворення товариства як закритого акцiонерного, 28.03.11 р. перетворене на публiчне акцiонерне товариство.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом ПАТ "ЗАВОД"ПIВДЕНКАБЕЛЬ", розташоване у м. Харковi, вул. Автогенна, 7.
Емiтент має цехову структуру управлiння. До складу пiдприємства входять також адмiнiстративно-управлiнськi пiдроздiли. Фiлiї, представництав та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли вiдсутнi.
Змiн в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувалось.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, протягом звiтного перiоду не було.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", а також вiдповiдно до нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та наказу по АТ про облiкову полiтику на 2011 р. № 290 вiд 30.12.10 р.

Метод нарахування амортизацiї - прямолiнiйний.

Метод оцiнки вартостi запасiв :
-середньозважена собiвартiсть - метод цiни продажу
-iдентифiкована собiвартiсть
-метод ФIФО.

Фiнансовi iнвестицiї вiдбиваються на дату балансу по собiвартостi iнвестицiї з урахуванням зменшення корисностi
Текст аудиторського висновку Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <ФОРПОСТ>
Незалежний аудитор

Iдентифiкацiйний код 30884519, м.Харкiв , вул.Сидоренкiвська,58
Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АОО № 505640 , видане Виконавчим комiтетом Харкiвської мiської ради 21.04.2000р., № запису 14801200000018488
Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане
рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.
Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудитрських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв АБ 000496
тел. (057) 337-24-84

Вих. 32 вiд 21.04.2012 р.


До Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку






А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К

(звiт незалежного аудитора)

щодо фiнансової звiтнiстi
Публiчного Акцiонерного товариства
" ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ"


Звiт незалежного аудитора адресований
1. Власникам цiнних паперiв
2. Керiвництву товариства


м.Харкiв


В С Т У П

Основнi вiдомостi про емiтента:

Повне найменування Публiчне акцiонерне товариство " ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ"
Код ЕДРПОУ 00214534
Мiсцезнаходження Україна , м.Харкiв, вул.Автогенна , буд.7
Дата реєстрацiї 23.03.1992р.


Опис аудиторської перевiрки

Я, незалежний аудитор Фомiчов I.А., ( сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1; посвiдчення члена Спiлки аудиторiв України № 383 ; Свiдоцтво про внесення до реєстру аудиторiв , якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ , серiя А № 000310 видане ДКРРФП 25.06.2004р ( продовжене розп. Держфiнпослуг № 1371 вiд 13.11.2008р.) , директор ТОВ АФ "Форпост", здiйснив аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" станом на 31.12.2011 р.
у складi таких форм :
1. Баланс на 31.12.2011р.
2. Звiт про фiнансовi результати за 12 мiсяцiв 2011р.
3. Звiт про рух грошових коштiв за 2011р.
4. Звiт про власний капiтал за 2011р.
5. Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011р.
6. Додаток до примiток до рiчної звiтностi за 2011 рiк.

Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї :

1. Статут (нова редакцiя) Iзареєстрований у Виконкомi Харкiвської мiської ради 28.03.2011р. Номер запису14801050012002091I.
2. Свiдоцтво про державну реєстрацiю Серiя АО1 № 428624 , Номер запису14801050012002091.
3. Свiдоцтво №100332453 про реєстрацiю платника податку на додану вартiсть (Ф№2-ПДВ).
4. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 03 вересня 2010р. IРеєстрацiйний №151I20I1I10I .
5. Довiдка АА № 518945 з Єдиного державного Реєстру пiдприємств та органiзацiй України вiд 07.02.2012р.
7. Розшифровки окремих статей балансу , звiту про фiнансовi результати .
8. Протокол № 1 загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "Завод"ПIВДЕНКАБЕЛЬ" вiд 18.03.2011р.
9. Даннi бухгалтерського облiку товариства у комп'ютернiй формi.
10. Наказ № 290 вiд 30.12.2010р. "Про облiкову полiтику пiдприємства".
11. Довiдка №19юр.I1 вiд 18.04.2012р.
12. Довiдка №19юр.I2 вiд 18.04.2012р.
13. Наказ №246 вiд 28.10.2011р."Про проедення щорiчної iнвентаризацiї у 2011р.".
14. Наказ № 221 вiд 23.09.2011р. "Про проведення iнвентаризацiї".
15. Протокол засiдання iнвентаризацiйної комiсiї вiд 16.11.2011р. (Розгляд наслiдкiв iнвентаризацiї основних засобiв, незавершеного капiтального будiвництва, iнших необоротних та нематерiальних активiв станом на 01.11.11р., згiдно засiдання iнвентаризацiйної комiсiПротокол засiдання iнвентаризацiйної комiсiї (Розгляд наслiдкiв iнвентаризацiї ТМЦ станом на 03.10.2011р., згiдно Наказу № 221 вiд 23.09.2011р.).
16. Протокол засiдання iнвентаризацiйної комiсiї (Розгляд наслiдкiв iнвентаризацiї МШП, матерiалiв станом на 01.11.2011р. ,згiдно Наказу № 221 вiд 23.09.2011р.).
17. Акт вiд 26.01.2012р. №63I23-1I00214534 , складений СДПI по роботi з великими платниками податкiв у м.Харкiв ( Про результати документальної планової перевiрки ПАТ <Завод <Пiвденкабель> (код ЄДРПОУ 00214534) , з питань дотримання вимог податкового законодавства за перiод з 01.04.2010 по 30.09.2011р., валютного та iншого законодавства за перiод з 01.04.2010р. по 30.09.2011року).
18. Наказ № 91-А вiд 22.04.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>
19. Наказ №170-А вiд 29.07.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>
20. Наказ № 246-А вiд 28.10.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>


Метою перевiрки є висловлення професiйного незалежного судження про те , що надана фiнансова звiтнiсть вiдповiдає встановленим вимогам до її складання , та розкриттю iнформацiї згiдно прийнятої облiкової полiтики, та чи дає вона в усiх суттєвих аспектах об`єктивну iнформацiю про фiнансовий стан пiдприємства .

Перевiрка проводилася згiдно розробленому плану , у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами аудиту, зокрема МСА 700 <Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi>, МСА 705 <Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, МСА 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора> , та МСА 3000 <Завдання з надання впевненостi> , також згiдно <Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р. з метою отримання достатньої впевненностi , що фiнансова звiтнiсть не мiстить iстотних помилок та перекручень.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .Аудиторська перевiрка мiстила оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих попереднiх оцiнок , здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв .
Перевiрка проводилась на пiдставi бухгалтерських документiв товариства. Перевiрка не включала а нi iнвентаризацiї , а нi звiрок розрахункiв iз контрагентами перевiреного пiдприємства. Пiд час перевiрки аудитором використано необхiднi аналiтичнi операцiї на усiх етапах аудиту
Масштаб переверки становить: документальним методом 50%, розрахунково-аналiтичним -
50 % вiд загального обсягу документацiї.
Процес аудиторської перевiрки базувався на використаннi спецiальних методiв контролю , аналiзу проведенного тестування . В процесi аудиту проводилося вивчення суттєвих оцiнок , котрими керувалося товариство при складаннi звiтностi .
Аудиторська перевiрка була пiдготовлена i спланована з достатнiм рiвнем впевненостi про те, що фiнансова звiтнiсть товариства, як в розрiзi кварталiв, так i в цiлому за звiтний перiод, не має суттєвих помилок. Пiд час проведення аудиту проводилися тестування зiбраних доказiв на обгрунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансових звiтах, а також проведена оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку, нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi регламентованих Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" та Нацiональними Положеннями (стандартами), якi дiяли протягом звiтного перiоду. Крiм того, шляхом тестувань, проведено оцiнку вiдповiдностi даних податкової звiтностi та даних аналiтичного облiку з метою встановлення достовiрностi визначення об'єктiв оподаткування.
В процесi аудиту проводився несуцiльний метод спостереження, основою якого є вивчення iнформацiї, наданої замовником, яка пiдтверджує вiрнiсть, обгрунтованiсть, об'єктивнiсть та реальнiсть сум, вказаних у фiнансовiй звiтностi.

Проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення думки аудитора.

Описання важливих аспектiв облiкової полiтики

За перевiрений термiн товариство здiйснювало бухгалтерський облiк згiдно облiковiй полiтицi пiдприємства , затвердженiй Наказом № 290 вiд 30.12.2010 р.
Протягом 2011 року до облiкової полiтики пiдприємства вносилися змiни згiдно :

Наказу № 91-А вiд 22.04.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>, а саме :
1. Роздiл <Необоротнi активи> Облiкової полiтики пiдприємства доповнено наступним:
<Первинну вартiсть основних засобiв збiльшувати на суму витрат , пов'язаних з покращенням та ремонтом об'єкту , у порядку , встановленому податковим законодавством.
Первинну вартiсть об'єктiв основних засобiв збiльшувати на суму iндексацiї , встановленої податковим законодавством, у бухгалтерському облiку вiдображати у порядку проведення дооцiнки.
Нарахування амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв здiйснювати з урахуванням мiнiмально допустимих термiнiв використання , встановлених податковим законодавством>
2. Роздiл <Витрати> Облiкової полiтики пiдприємства доповнено наступним абзацем:
<Собiвартiсть готової продукцiї визначати по прямим витратам , повязаним з виготовленням продукцiї ,виконанням робiт, наданням послуг. Загальновиробничi витрати вiдносити на витрати перiоду . До складу собiвартостi продукцiї (робiт, послуг) витрати вiдносити з урахуванням вимог податкового законодавства.

Цi змiни до Облiкової полiтики пiдприємства застосованi з 01.04.2011р.

Також здiйснена вiдповiдна коректировка залишкiв готової продукцiї та сальдо нерозподiленого прибутку у вiдповiдностi з п.12 П(С)БО 6.



Наказу №170-А вiд 29.07.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>, а саме:
У роздiлi <Запаси та собiвартiсть > Облiкової полiтики пiдприємства змiнено порядок визначення вартостi матерiалiв у незавершеному виробництвi, що передаються мiж цехами Встановлено наступне:
<Вартiсть матерiалiв у незавершеному виробництвi при передачi мiж цехами основного виробництва формується по типопредставникам , виходячи з середньозваженої вартостi усiх найменувань сировини, що входять до складу цього типопредставника. Середньовзважена вартiсть у поточному мiсяцi визначається виходячи з вартостi залишкiв на початок мiсяця та вартостi запасiв , що надiйшли зi складу у цех впродовж мiсяця.>

Цi змiни до Облiкової полiтики пiдприємства застосованi з 01.08.2011р.

Наказу № 246-А вiд 28.10.2011р. <Про внесення змiн в Наказ про облiкову полiтику пiдприємства>, а саме:
У зв'язку з набуттям чинностi Наказу МФУ вiд 26.09.2011р.№1204, яким внесено змiни до П(С)БО 16 <Витрати>, у роздiлi <Витрати > Облiкової полiтики пiдприємства останнiй абзац виключено.

Цi змiни до Облiкової полiтики пiдприємства застосованi з 01.08.2011р. та поширенi на подiї та операцiї , що вiдбулися пiсля цiєї дати.
У зв'язку з внесеними змiнами ретроспективнi коригування за попереднi перiоди не здiйснювалися.
Аудитор вважає, що усi внесенi змiни досить актуальнi , виправданi , та вiдповiдають вимогам чинного законодавства.
Повторного подання порiвняльної iнформацiї у фiнансових звiтах у зв'язку зi змiнами облiкової полiтики не вiдбувалося за недоцiльнiстю її переобрахунку.

Суттєвi аспекти застосовуваної товариством облiкової полiтики такi:

До основних засобiв належать матерiальнi активи, очiкуваний строк корисного використання яких становить бiльше року.
Придбанi (створенi) основiнi засоби зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Одиницею облiку основних засобiв є обєкт основних засобiв.
Матерiальнi активи , строк корисного використання яких перевищує один рiк , вартiстю до 1000,0 грн. - є iншими необоротними матерiальними активами .
Облiк витрат пiдприємства ведеться за допомогою рахункiв класа 9 "Витрати дiяльностi".
Фiнансовi iнвестицiї неповязаним сторонам оцiнюються та вiдображаються у облiку по справедливiй вартостi.
Поточна дебiторська заборгованiсть облiковується на балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi , яка дорiвнює сумi дебiторськiй заборгованостi за товари, роботи, послуги.
Оцiнка ступеня завершеностi операцiї по наданню послуг здiйснюється шляхом вивчання виконаної роботи , при цьому у бухгалтерському облiку доходи вiдображаються у звiтному перiодi пiдписання Акту виконання робiт.

Оцiнка вибуття запасiв при отпуску у виробництво , продажi , та iншому вибуттi здiйснюється за наступними методами:
Середньовзваженоi собiвартостi;
iдентифiкованоi собiвартостi;
Методу ФIФО
Придбанi (створенi) нематерiальнi активи зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється протягом строку їх корисного використання , який встановлюється при визнаннi цього обєкта активом (при зарахуваннi на баланс) . Сторк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематерiального активу.
Поточнi зобовязання вiдображаються за сумої їх погашення.
Аналiз принципiв побудови, методiв i процедур застосування облiкової полiтики пiдприємства свiдчить, що вона, в цiлому, вiдповiдає всiм вимогам П(С)БО, нормам чинного законодавства України для складання фiнансової звiтностi.
Товариством застосовується необхiдний та достатнiй спектр бухгалтерських рахункiв, якi дають можливiсть здiйснювати повний облiк усiх господарських операцiй, а також наявнiсть їх аналiтичної структури для забезпечення детальної та змiстовної iнформацiї та прийняття управлiнських рiшень, складання фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Господарськi подiї вiдображенi на момент виникнення, незалежно вiд часу руху коштiв за ними.
На нашу думку встановлена облiкова полiтика та прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдають вимогам Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку в Українi.
Обрана облiкова полiтика вiдповiдає вимогам чинного законодавства
За перiод, що перевiрявся, товариство вiдповiдно до вимог чинного законодавства дотримувалось наступних принципiв облiку:
автономностi пiдприємства, за яким пiдприємство розглядається як юридична особа, що вiдокремлена вiд власникiв. Тому особисте майно i зобов'язання власникiв не повиннi вiдображатись у фiнансовiй звiтностi пiдприємства;
безперервностi дiяльностi, що передбачає оцiнку активiв i зобов'язань пiдприємства, виходячи з припущення, що його дiяльнiсть триватиме далi;
перiодичностi, що припускає розподiл дiяльностi пiдприємства на певнi перiоди часу з метою складання фiнансової звiтностi;
iсторичної (фактичної) собiвартостi, що визначає прiоритет оцiнки активiв, виходячи з витрат на їх виробництво та придбання;
нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат, за яким для визначення фiнансового результату звiтного перiоду слiд зiставити доходи звiтного перiоду з витратами, якi були здiйсненi для отримання цих доходiв. При цьому доходи i витрати вiдображалися в облiку i звiтностi у момент їх виникнення, незалежно вiд часу надходження i сплати грошей;
повного висвiтлення, згiдно з яким фiнансова звiтнiсть повинна мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй та подiй, яка може вплинути на рiшення, що приймаються на її основi;
послiдовностi, який передбачає постiйне (iз року в рiк) застосування пiдприємством обраної облiкової полiтики.
обачностi, згiдно з яким методи оцiнки, що застосовуються в бухгалтерському облiку, повиннi запобiгати заниженню оцiнки зобов'язань та витрат i завищенню оцiнки активiв i доходiв пiдприємства;
єдиного грошового вимiрника, який передбачає вимiрювання та узагальнення всiх операцiй пiдприємства у його фiнансовiй звiтностi в єдинiй грошовiй одиницi

Концептуальною основою формування фiнансових звiтiв товариства стали Положення (стандарти) бухгалтерського облiку України .
ПАТ " ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" складає фiнансову звiтнiсть за 12 мiсяцiв 20011 року згiдно Положенням ( стандартам ) бухгалтерського облiку :
a) № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
b) № 2 "Баланс" IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
c) № 3 "Звiт про фiнансовi результати"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
d) № 4 "Звiт про рух грошових коштiв"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р. зi змiнами , затв. Мiнiстерства фiнансiв України № 382 вiд
10.06.2010р., зар.в Мiнюстi Укр. 05.07.2010р. за №470I17765 I
i) № 5 "Звiт про власний капiтал"IЗатв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв України
№ 87 вiд 31.03.1999 р.I
f) № 6 "Виправлення помилок i змiни у фiнансових звiтах" I Затв. Нак. Мiнiстерства фiнансiв
України № 137 вiд 28.05.1999р.I
У своїй дiяльностi товариство керується Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi " вiд 16.07.99р. № 996-ХIV та Постановою Кабiнета Мiнiстрiв України вiд 28.02.2000 р.№ 419 .
Товариство застосовує План рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства фiнансiв України вiд 30 листопада 1999 р.№ 291 .
Коригування фiнансової звiтностi по виявленим помилкам попереднiх рокiв у 2011 р. проведено на суму 390,0 тис.грн.
Коригування фiнансової звiтностi внаслiдок змiни облiкової полiтики та облiкових оцiнок здiйснено на загальну суму - 9577,0 тис.грн.
Товариство здiйснює бухгалтерський облiк та складає фiнансову звiтнiсть згiдно з Положеннями ( стандартами ) бухгалтерського облiку що дiяли станом на 31.12.2011 р.

Вiдповiднiсть даних фiнансової звiтностi даним облiку

При порiвняннi показникiв бухгалтерського облiку товариства з даними фiнансової звiтностi розбiжностей не встановлено . Фiнансова звiтнiсть складена за дiйсними даними бухгалтерського облiку .
Данi окремих форм фiнансової зiвiтностi вiдповiдають один одному та взаємоповязанi .
Достовiрнiсть фiнансової звiтностi ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" пiдтверджується документами первинного бухгалтерського облiку.
Встановлена межа iстотностi дорiвнює 1,0 млн.грн.


Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал ПАТ несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення фiнансових звiтiв за 2011 р. у вiдповiдностi з положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку України . Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює : розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв , якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилок; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики , а також облiкових оцiнок , якi вiдповiдають обставинам .
Вiдповiдальнiсть за повноту наданих до перевiрки документiв та фiнансових звiтiв несе керiвництво акцiонерного товариства .

Особи, вiдповiдальнi за фiнансово - господарчу дiяльнiсть:

Генеральний директор Золотарьов В.М.
Головний бухгалтер Пугачова Н.I.

Ведення бухгалтерського облiку покладено на головного бухгалтера - Пугачову Н.I. , що дiє згiдно п.7 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99р. № 996-ХIV.
Перевiрка проводилась у присутностi генерального директора та головного бухгалтера товариства.

Вiдповiдальнiсть аудитора

Аудитор несе вiдповiдальнiсть виключно за висловлювання власного професiйного судження вiдносно фiнансових звiтiв за результатами аудиторської перевiрки .
Аудитор керувався законодавством України з питань господарчої дiяльностi та оподаткування , встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi, прийнятими Мiжнародними стандартами аудиту, впевненностi та етики ,зокрема МСА 720(в новiй редакцiї> <Вiдповiдальнiсть аудитора стосовно iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти> , та МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора та розгляд шахрайства i помилок пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi>, Законом України "Про аудиторську дiяльнiсть", та <Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011р. та Рiшенням НКЦБ № 472 вiд 03.04.2012р. "Про затвердження розяснення НКЦПФР "Про порядок застосування Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)>, затв. Рiшенням Комiсiї вiд 29.09.2011р. № 1360."
Цi нормативи та законодавчi акти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог , а також планування й виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненностi , що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та та розкриттiв у фiнансових звiтах . Вибiр процедур залежить вiд суджень аудитора . До таких процедур входить i оцiнка ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок . Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю , що стосується пiдготовки та достовiрного представлення рiчної фiнансової звiтностi , з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам . Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок , зроблених управлiнським персоналом , та загального представлення фiнансової звiтностi .

Аудитор вважає , що за результатами перевiрки отримано достатньо пiдстав для висловлення свого професiйного судження по предмету перевiрки .


В И С Н О В О К

В результатi проведення аудиту , у межах визначеного масштабу , встановлено , що надана фiнансова iнформацiя дає дiйсне i повне уявлення про реальний склад активiв i пасивiв пiдприємства .
Концептуальна основа , покладена у основу складання фiнансових звiтiв вiдповiдає вимогам дiючого законодавства .
Аудитор вважає , що фiнансова звiтнiсть товариства складена за дiйсними данними бухгалтерського облiку, вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства України та прийнятої облiкової полiтики i досить вiрогiдно вiдтворює фактичне фiнансове становище пiдприємства на 31.12.2011 р.
Висновок аудитора грунтується на аналiзi достатнього обсягу iнформацiї щодо наслiдкiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства.
Дiйсний фiнансовий стан емiтента вiдповiдає рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.
Результати дiяльностi за 2011 рiк вiдповiдають рiчнiй фiнансовiй звiтностi , складенiй емiтентом.

Аудиторський висновок , на думку аудитора , є умовно - позитивним.

Пояснювальний параграф

У звязку з тим, що товариство не проходило аудит у 2010 роцi , а договiр на проведення аудиторської перевiрки складено тiльки на аудит за 2011рiк, iснує певне обмеження обсягу роботи аудитора. За вiдсутностi цього обмеження на думку аудитора можливi коригування стосовно запасiв, нарахування амортизацiї основних засобiв, та деяких розрахункiв з контрагентами.


Аудит чистих активiв товариства

Вiдповiдно до Цивiльного кодексу України вiд 16.01.2003р. № 435-IV (частина третя ст.155 ЦКУ) акцiонерне товариство по пiдсумках фiнансового-господарчого року повинне порiвняти розмiр свого статутного капiталу з вартiстю чистих активiв товариства . Якщо розмiр статутного капiталу бiльше розмiру чистих активiв товариства , то пiдприємству необхiдно здiйснити ряд запобiжних заходiв . А саме-акцiонерне товариство повинне або зменшити свiй статутний капiтал до розмiру вартостi чистих активiв ( розмiру власного капiталу пiдприємства ), або (якщо вартiсть чистих активiв нижче мiнiмального розмiру статутного капiталу , встановленого законодавством) пiдприємство пiдлягає лiквiдацiї . Таким чином, акцiонерне товариство повинне постiйно контролювати розмiр чистих активiв та статутний капiтал , якщо у балансi пiдприємства мають мiсце збитки або неоплачений капiтал . Крiм того , акцiонерне товариство повинне постiйно турбуватися про прибуткову дiяльнiсть .

Розрахунок вартостi чистих активiв товариства :

Активи , усього:::::::::::::.. - 593 441,0 тис.грн.
Зобов`язання , усього:::::::::::..- 167 583,0 тис.грн.
Розрахункова вартiсть чистих активiв::.::.- 425 858,0 тис.грн.
Статутний капiтал:::::::::::::.- 10 394,0 тис.грн.
Неоплачений капiтал:::::::::::::...-"-
Вилучений капiтал:::::::::::::::-"-
Скоригований статутний капiтал:::::::.- 10 394,0 тис.грн.

Чистi активи товариства бiльше статутного капiталу на 415 464,0 тис.грн., що є дуже гарним показником.
На думку аудитора , такий розмiр чистих активiв вiдповiдає вимогам законодавства.

На думку аудитора , iнша iнформацiя , що розкривається товариством та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю , не мiстить суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що надана до аудиторської перевiрки.


Значнi правочини ( 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi ) :

У 2011 роцi товариством здiйсненi значнi правочини , ринкова вартiсть майна якуих становить 10 i бiльш вiдсоткiв вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi , що засвiдчено Довiдкою №19-юр.I2 вiд 18.04.2012р.
Попереднє схвалення цих правочинiв здiйснено Рiшенням Загальних зборiв ЗАТ "Завод "ПIВДЕНКАБЕЛЬ" (Протокол вiд 18 березня 2011р., п.7 Порядку денного ) , так як цi правочини вчинено Товариством у ходi поточної господарської дiяльностi , i вони були передбаченi Бiзнес-планом Товариства на 2011рiк.

На думку аудитора порядок виконання Товариством значних правочинiв у 2011 роцi вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства" та положенням Статуту ПАТ "ЗАВОД "ПIВДЕНКАБЕЛЬ"(нова редакцiя) вiд 28.03.2011р.

Стан корпоративного управлiння

На момент аудиту Товариством розроблюються власнi Принципи (кодекс) корпоративного управлiння, що засвiдчується Довiдкою №19юр.I1 вiд 18.04.2012р.
Пiсля затвердження проекту Принципiв (кодексу) корпоративного управлiння Наглядовою радою вiн буде винесений на затвердження Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
Також у своїй поточнiй дiяльностi у взаємовiдносинах з акцiонерами товариство дотримується норм i правил, встановлених чинним законодавством щодо корпоративного управлiння .
На думку аудитора стан корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства"

Внутрiшнiй аудит

На момент аудиту Товариством побудована система внутрiшнього контролю за виконанням господарських операцiй , проходженням та виконанням наказiв керiвництва , створена чiтка система документообiгу . Перед складанням рiчної фiнансової звiтностi Товариством проведена щiльна iнвентаризацiя основних засобiв, запасiв ТМЦ по местам зберiгання , iнших активiв та зобовязань . За наслiдками проведеної iнвентаризацiї складено вiдповiднi Протоколи засiдань iнвентаризацiйної комiсiї .
Ревiзiйна комiсiя Товариства чiтко виконує свої обовязки щодо контролю достовiрностi показникiв фiнансових звiтiв , та надає свої висновки на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв Товариства.

На думку аудитора система внутрiшнього контролю та внутрiшнього аудиту , побудована на пiдприємствi , досить дiєва, ефективна, та вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства"

Ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства

У 2011роцi товариство пройшло перевiрку ДПА з питань дотримання податкового валютного та iншого законодаства , та отримало вiдповiдний Акт вiд 26.01.2012р. №63I23-1I00214534 , складений СДПI по роботi з великими платниками податкiв у м.Харкiв ( Про результати документальної планової перевiрки ПАТ <Завод <Пiвденкабель> (код ЄДРПОУ 00214534) , з питань дотримання вимог податкового законодавства за перiод з 01.04.2010 по 30.09.2011р., валютного та iншого законодавства за перiод з 01.04.2010р. по 30.09.2011року).

Це само по собi унеможливлює випадки суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства та ще раз пiдтверджує достовiрнiсть фiнансової звiтностi по розрахункам з бюджетом.


На думку аудитора ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства вiдсутнi.

Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму :


1 Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю Аудиторська фiрма <Форпост>
2 Дата та орган проведення державної реєстрацiї 21.04.2000р , Виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради
3 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, якi одноособово надають аудиторськi послуги , виданого Аудиторською палатою України Свiдоцтво про внесення в Реєстр аудиторських фiрм №2360, видане рiшенням АПУ № 158 вiд 26.01.2006 р. , продовжено рiшенням АПУ №222I3 вiд 30.11.2010р.

4 Номер та дата видачi Сертифiката аудитора ( серiя <А> на право перевiрки пiдприємств та фiнансових установ) сертифiкат серiї А № 01662 , виданий рiшенням Аудиторської палати України № 21 вiд 27.10.1994р., продовжений рiшенням АПУ вiд 25 вересня 2008р. № 194I1
5 Мiсцезнаходження юридичної особи м.Харкiв, вул.Сидоренкiвська, 58
6 Телефон юридичної особи 337-24-84


Дата видачi висновку - 21.04.2012р.




Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту :

Договiр № 12 вiд 23.03.2012 р.
Перiод, яким охоплено проведення аудиту - з 31.12.10р. по 31.12.2011р.
Дата початку проведення аудиту 23.03.2012 р.
Дата закiнчення проведення аудиту 21.04.2012 р.


Висновок складено на 12 аркушах у трьох примiрниках.




Директор
ТОВ Аудиторської фiрми "Форпост" IФомiчов I.А.I
IСертифiкат аудитора Серiя А №1662I
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання Основнi види продукцiї або послуг, що їх виробляє чи надає емiтент - Виробництво iзольованого проводу та кабелю.
Перспективним є - освоєння нових видiв продукцiї.
Залежнiсть вiд сезонних змiн значна.
Основнi ринки збуту - значна доля по Українi, 28% експорту на Росiю та iнше зарубiжжя.
Основнi клiєнти - юридичнi та фiзичнi особи (бiльше 1000 осiб).
Основнi ризики в дiяльностi емiтента - безглуздi змiни в законодавствi.
Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту - розширення асортименту виробленої продукцiї, розширення ринкiв збуту, створення нових виробництв.
Канали збуту й методи продажу - дiлерська мережа.
Основна сировина: метал та пластмаси, закуповуються в Українi та за рубежом, протягом 2011 р. вiдбувався зрiст цiн.
Iнформацiя про особливостi стану розвитку галузi виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть емiтент - Машинобудування переживає труднощi. Багато пiдприємств працює не на повну потужнiсть.
Впроваджуються новi технологiї - придбана нова лiнiя обладнання.
Iнформацiя про конкуренцiю в галузi - Дуже жорстка конкуренцiя.
Основнi конкуренти: ПАТ "Одескабель" (Україна), ОАО "Камакабель" (Росiя).
Про особливостi продукцiї (послуг) емiтента - Великий асортимент всiляких маркорозмiрiв iзольованого проводу та кабелю для рiзних галузей промисловостi.
Перспективнi плани розвитку емiтента - Подальший розвиток виробництва за рахунок росту потужностей та випуску нових виробiв продукцiї.
Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - 4.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування 2007р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 18602,2 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 4225,2 тис. грн.

2008р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 125759,4 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 15805,6 тис. грн.

2009р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 1480,6 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 4797,9 тис. грн.

2010р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 4524,1 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 2987,8 тис. грн.

2011р.: Придбання будинкiв, машин та обладнання, транспортних засобiв та iнструментiв, iнвентар, приладiв складає 4489,9 тис. грн.; Реконструкцiя та модернiзацiя основних засобiв 139,9 тис. грн.

Пiдприємство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Iнформацiя про основнi засоби емiтента, включаючи об'єкти оренди(iз чого складаються основнi засоби) з:
-Будинки та споруди, машини та обладнання, транспортнi засоби та iншi у сумi 369419 тис.грн., а також iншi малоцiннi необоротнi активи 2252.2 тис. грн.

За п'ять попереднi перiоди були проданi такi об'єкти: автомобiль, оргтехнiка, екскаватор, бочка дIцементовозу,агрегат видувний малогабарiтний АВМ, перемоточний станок, пiч.
Залишкова вартiсть списаних основних засобiв з 2007 по 2011 рр. складає 65 тис. грн.
Опис методу фiнансування - за рахунок власних коштiв.
Основнi засоби утримуються у вiдповiдних умовах - обладнання знаходяться в будинках цехов, якi вiдповiдають для зберiгання та виробництва.
Виробничi потужностi задовольняють потребам емiтента.
Ступiнь використання обладнання - значна.
Спосiб утримання активiв - за рахунок амортизацiйних вiдрахувань.
Мiсцезнаходження основних засобiв - м.Харкiв, вул. Автогенна, 7.
Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв пiдприємства вiдсутнi.
Плани капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв вiдсутнi.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень Проблеми, якi впливають на дiяльнiсть емiтента - Велика заборгованiсть бюджету до вiдшкодування ПДВ (34 млн.грн.)

Залежнiсть вiд економiчних та законодавчих обмежень, банкiвських установ, якi постiйно пiдвищують процентнi ставки по кредитам
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства Штрафнi санкцiї по акту комплексної перевiрки фiнансово - господарської дiяльностi на сумму 55,4 тис грн.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Полiтика щодо фiнансування дiяльностi - за рахунок власного прибутку.
За звiтний рiк було достатньо робочого капiталу для поточних проблем.
Можливi шляхи покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента - Шляхом бiльш рацiонального використання виробничих запасiв, розпродаж нелiквiдiв.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів На кiнець звiтного перiоду укладених, але ще не виконаних договорiв(контрактiв) не було.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо розширення виробництв: розширення виробництва планується за рахунок збiльшення обсягiв виробництва.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо реконструкцiї: реконструкцiя не передбачається.
Стратегiя подальшої дiяльностi емiтента щонайменше на рiк - щодо полiпшення фiнансового стану: збiльшення обсягiв виробництва.
Опис iстотних факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому: новi напрямки дiяльностi товариства.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок У звiтному перiодi дослiдження та розробки проводились силами власного пiдроздiлу - НТЦ (науково технiчного центру).
Сума витрат за звiтний рiк - 55418 тис.грн.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається В адмiнiстративних судах Харкова за позовами Товариства до СДПI ВПП у м. Харковi щодо стягнення заборгованостi бюджету з ПДВ таIабо визнання податкових повiдомлень - рiшень незаконними 16 справ
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі Вважаємо, що наведеної у рiчному звiтi АТ iнформацiї цiлком достатньо для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, тому вважаємо недоцiльним вказувати iншу(додаткову) iнформацiю.